السبت 25 سبتمبر 2021 08:38 مـ
الجارديان المصرية

رئيس مجلس الإدارة ورئيس التحرير عبد النبى عبد الستار

مقالات

الدكتور جهاد عودة يكتب : تكلفة المعاملة

الدكتور جهاد عودة
الدكتور جهاد عودة

في الاقتصاد والتخصصات ذات الصلة كعلم التفاوض او اداره الاعمال او السياسات العامه او النظم السياسيه والاستراتيجه او اخرى، ان تكلفة الصفقة هي تكلفة في اتخاذ أي عمليه اقتصادية والتجارية عند المشاركة في السوق . يعرف أوليفر إي ويليامسون تكاليف المعاملات على أنها تكاليف إدارة نظام اقتصادي للشركات ، وعلى عكس تكاليف الإنتاج

ويحدد صناع القرار استراتيجيات الشركات من خلال قياس تكاليف المعاملات وتكاليف الإنتاج. تكاليف المعاملة هي إجمالي تكاليف إجراء معاملة ، بما في ذلك تكلفة التخطيط واتخاذ القرار وتغيير الخطط وحل النزاعات وما بعد البيع. لذلك ، تعد تكلفة المعاملة TANSACTION CONST أحد أهم العوامل في تشغيل الأعمال وإدارتها . ويقول أوليفر وليامسون من خلال الصورة عملية التكلفة الاقتصاد شاع مفهوم تكاليف المعاملات. يجادل دوغلاس سي نورث بأن المؤسسات ، التي تُفهم على أنها مجموعة من القواعد في المجتمع ، هي المفتاح في تحديد تكاليف المعاملات .

وبهذا المعنى ، فإن المؤسسات التي تسهل تكاليف المعاملات المنخفضة ، تعزز النمو الاقتصادي . يذكر دوجلاس نورث أن هناك أربعة عوامل تشتمل على تكاليف المعاملات - "القياس" ، و " النفاذ فى السوق" ، و "المواقف والمفاهيم الأيديولوجية" ، و "حجم السوق". يشير القياس إلى حساب قيمة جميع جوانب السلعة أو الخدمة المتضمنة في المعاملة. يمكن تعريف الإنفاذ على أنه الحاجة إلى طرف ثالث غير متحيز لضمان عدم تراجع أي طرف من الأطراف المشاركة في الصفقة من جانبهم من الصفقة. يظهر هذان العاملان الأولان في مفهوم المواقف والمفاهيم الأيديولوجية ، وهى المواقف والمفاهيم الأيديولوجية مجموعة قيم كل فرد ، والتي تؤثر على تفسيرهم للعالم. الجانب الأخير من تكاليف المعاملات هو حجم السوق الذى يؤثر على تحيز أو حيادية المعاملات.

يمكن تقسيم تكاليف المعاملات إلى ثلاث فئات رئيسية:

1- تكاليف البحث والمعلومات هي تكاليف مثل تحديد أن السلعة المطلوبة متوفرة في السوق ، والتي لديها أقل سعر ، وما إلى ذلك.

2- تكاليف المساومة واتخاذ القرار هي التكاليف المطلوبة للتوصل إلى اتفاق مقبول مع الطرف الآخر في المعاملة.

3- وصياغة عقد مناسب وما إلى ذلك. في نظرية المباره يتم تحليل هذا على سبيل المثال في مباره الدجاج . في أسواق الأصول وفي البنية المجهرية للسوق ، تعد تكلفة المعاملة بعض وظائف المسافة بين العرض والطلب. تكاليف الشروط والإنفاذ هي تكاليف التأكد من التزام الطرف الآخر بشروط العقد ، واتخاذ الإجراء المناسب (غالبًا من خلال النظام القانوني ) .

على سبيل المثال ، يواجه مشتري سيارة مستعملة مجموعة متنوعة من تكاليف المعاملات المختلفة. تكاليف البحث هي تكاليف العثور على السيارة وتحديد حالة السيارة. تكاليف المساومة هي تكاليف التفاوض على السعر مع البائع. تكاليف الشروط والإنفاذ هي تكاليف التأكد من أن البائع يسلم السيارة في الحالة الموعودة.
يعرض المجمع المؤسسات والسوق كشكل محتمل من أشكال التنظيم لتنسيق المعاملات الاقتصادية. عندما تكون تكاليف المعاملات الخارجية أعلى من تكاليف المعاملات الداخلية ، فإن الشركة سوف تنمو. إذا كانت تكاليف المعاملات الداخلية أعلى من تكاليف المعاملات الخارجية ، فسيتم تقليص حجم الشركة عن طريق الاستعانة بمصادر خارجية ، على سبيل المثال.

تم تقديم فكرة أن المعاملات تشكل أساس التفكير الاقتصادي من قبل الاقتصادي المؤسسي John R. Commons (1931). هو قال ذلك: " هذه الأفعال الفردية هي في الحقيقة أفعال عابرة تعبر عن سلوك فردي أو "تبادل" للسلع. يجب التحول من السلع والأفراد إلى المعاملات وقواعد العمل للعمل الجماعي الذي يشير إلى الانتقال من المدارس الكلاسيكية والمتعة إلى المدارس المؤسسية للتفكير الاقتصادي.

والتحول الذى يؤدى الى تغيير نحو النمو والتحقيق الاقتصادي. ... لكن أصغر وحدة من الاقتصاديين المؤسسيين هي وحدة نشاط - معاملة ، مع المشاركين فيها. ان المجتمع هو الذي يتحكم في الوصول إلى قوى الطبيعة ، والمعاملات ليست "تبادل السلع ... ، هو مجتمع مبنى على علاقات بين الأفراد الحرصين على حقوق الملكية والحرية التي أنشأها المجتمع ، والتي يجب بالتالي يجرى التفاوض عليها بين الأطراف المعنية قبل أن ينتج العمال ".
كثيرًا ما يُعتقد أن مصطلح "تكلفة المعاملة" قد صاغه رونالد كواس ، الذي استخدمه لتطوير إطار نظري للتنبؤ بالوقت الذي ستقوم فيه الشركات بتنفيذ مهام اقتصادية معينة ، ومتى سيتم تنفيذها في السوق .

ومع ذلك ، فإن المصطلح غائب في الواقع من عمله المبكر حتى السبعينيات من القرن الناضى . في حين أنه لم يقم بصياغة المصطلح المحدد ، فقد ناقش Coase بالفعل "تكاليف استخدام آلية السعر" في بحثه الصادر عام 1937 بعنوان طبيعة الشركة، حيث ناقش أولاً مفهوم تكاليف المعاملات. هذه هي المرة الأولى التي يتم فيها إدخال مفهوم تكاليف المعاملات في دراسة المؤسسات ومؤسسات السوق ، ولكن "تكلفة المعاملات" كنظرية رسمية بدأت في أواخر الستينيات وأوائل السبعينيات.

ويشير إلى "تكاليف معاملات السوق" في عمله الأساسي ، مشكلة التكلفة الاجتماعية (1960). يمكن القول، أصبح المنطق تكلفة المعاملات أكثر من المعروف على نطاق واسع من خلال أوليفر وليامسون وتوضيحه لصورة عملية التكلفة الاقتصاد .

اليوم ، تُستخدم اقتصاديات تكلفة المعاملات لشرح عدد من السلوكيات المختلفة. في كثير من الأحيان وهذا ينطوي على النظر ب "المعاملات" ليس فقط حالات واضحة من شراء و بيع ، ولكن أيضا يوما بعد يوم التفاعلات العاطفية وغير رسمية هدية التبادل، الخ . ويعتبر أوليفر وليامسون، واحدا فى العلوم الاجتماعية الأكثر ذكرا في نهايه القرن الماضى ومطلع القرن ،الواحد والعشرين. مُنح جائزة نوبل التذكارية لعام 2009 في الاقتصاد .
وفقًا لـ Williamson ، فإن محددات تكاليف المعاملات هي التكرار والنوعية وعدم اليقين والعقلانية المحدودة والسلوك الانتهازي. يشيع استخدام تعريفين على الأقل لعبارة "تكلفة المعاملة" في الأدبيات.

تم تعريف تكاليف المعاملات على نطاق واسع من قبل Steven NS Cheung على أنها أي تكاليف لا يمكن تصورها في " اقتصاد Robinson Crusoe " - بعبارة أخرى ، أي تكاليف تنشأ بسبب وجود المؤسسات . بالنسبة إلى تشيونغ ، إذا لم يكن مصطلح "تكاليف المعاملات" شائعًا بالفعل في الأدبيات الاقتصادية ، فينبغي أن يُطلق عليها بشكل مناسب أكثر "التكاليف المؤسسية". ولكن يبدو أن العديد من الاقتصاديين يقيدون التعريف لاستبعاد التكاليف الداخلية للمنظمة.

يوازي التعريف الأخير تحليل Coase المبكر لـ "تكاليف آلية السعر" وأصول المصطلح كرسوم تداول في السوق. بدءًا من التعريف الواسع ، يسأل العديد من الاقتصاديين بعد ذلك عن نوع المؤسسات (الشركات ، والأسواق ، والامتيازات ، وما إلى ذلك) التي تقلل من تكاليف المعاملات لإنتاج وتوزيع سلعة أو خدمة معينة. غالبًا ما يتم تصنيف هذه العلاقات حسب نوع العقد المعني. يقع هذا النهج أحيانًا تحت عنوان الاقتصاد المؤسسي الجديد . من المرجح أن تقلل التقنيات المرتبطة بالثورة الصناعية الرابعة ، مثل تقنية دفتر الأستاذ الموزع والبلوك تشين على وجه الخصوص ، تكاليف المعاملات مقارنة بالأشكال التقليدية للتعاقد.
قد يقوم المورد بالمزايدة في بيئة تنافسية للغاية مع العميل لبناء عنصر واجهة مستخدم . ومع ذلك ، لصنع القطعة ، سيُطلب من المورد بناء آلات متخصصة لا يمكن إعادة نشرها بسهولة لصنع منتجات أخرى. مرة واحدة ويتم منح العقد إلى المورد، والعلاقة بين العملاء والموردين تختلف من بيئة تنافسية ل احتكار / monopsony العلاقة، والمعروفة باسم الاحتكار الثنائي . هذا يعني أن العميل يتمتع بنفوذ أكبر على المورد كما هو الحال عند حدوث تخفيضات في الأسعار. لتجنب هذه التكاليف المحتملة ، يمكن مبادلة "الرهائن" لتجنب هذا الحدث. يمكن أن يشمل هؤلاء الرهائن ملكية جزئية في مصنع الأدوات ؛ قد تكون مشاركة الأرباح طريقة أخرى.

غالبًا ما تندرج شركات السيارات ومورديها في هذه الفئة ، حيث تفرض شركات السيارات تخفيضات في الأسعار على مورديها. يبدو أن موردي الدفاع والجيش يواجهون مشكلة معاكسة ، حيث تحدث تجاوزات في التكاليف في كثير من الأحيان. يمكن لتقنيات مثل تخطيط موارد المؤسسات توفير الدعم الفني لهذه الاستراتيجيات.

وعلى سبيل مثال ، يتم ذكر وهو أحد عوامل الأربعة لتكاليف المعاملات ، ومذكور بالتفصيل في عمل منصور أولسون الديكتاتورية والديمقراطية والتنمية (1993) - كتب أولسون أن قطاع الطرق المتجولين يحسبون نجاح أعمال اللصوصية على أساس مقدار الأموال التي يمكنهم أخذها من مواطنيهم.

الإنفاذ ، ثاني عوامل لتكاليف المعاملات ، يتجلى في كتاب دييغو غامبيتا المافيا الصقلية: أعمال الحماية الخاصة (1996). يصف غامبيتا مفهوم "Peppe" الذي يشغل دور الوسيط في التعامل مع المافيا الصقلية - إن Peppe مطلوب لأنه ليس من المؤكد أن كلا الطرفين سيحافظان على نهايته للصفقة.
تعتقد ويليامسون في آليات الحوكمة (1996) بأن اقتصاديات تكلفة المعاملات (TCE) تختلف عن الاقتصاد الجزئي الكلاسيكي الجديد في النقاط التالية:

1- اقتصاديات تكلفة المعاملات تفترض ان معظم المخاطر المتعلقة بالانتهازية يفترض العقلانية المقيدة.

2- حدة من التحليل المعنية بالسلع والخدمات المركبة يحلل المعاملة نفسها هيكل الحوكمة يصف الشركة كدالة إنتاج (بناء تكنولوجي) يصف الشركة بأنها هيكل حوكمة (بناء تنظيمي).

3- حقوق الملكية والعقود تمثل الإشكالية ، فى الاقتصاد الجزئى الكلاسيكى الجديد غالبًا ما يفترض أن حقوق الملكية محددة بوضوح وأن تكلفة إنفاذ تلك الحقوق عن طريق المحاكم لا تكاد تذكر. رغم انها دائما اشكاليه كبيره فى التفيذ والنفاذ.

4- يتم التحليل الهياكل الأساسية للشركة وحوكمتها من أجل تحقيق الاقتصاد من الدرجة الأولى المتمثل فى تحسين هيكل الحوكمة الأساسي.

5- الاصلاح دائما يرى فى الاقتصاد الكلاسيكى الجزئى الجديد بانه متمثل فى تعظيم الربح أو تقليل التكلفة . ولكن بالنسبه لمعايير للكفاءة فيجادل يليامسون بأنه لا يوجد حل مثالي وأن جميع البدائل معيبة ، وبالتالي ربط الكفاءة "المثلى" بالحل سلوك غير عاقل.

6- ترفض أطر تكاليف المعاملات فكرة العقلانية الأداتية وآثارها على التنبؤ بالسلوك. في حين تفترض العقلانية الأداتية أن فهم الممثل للعالم لا يختلف عن الواقع الموضوعي للعالم ، يلاحظ العلماء الذين يركزون على تكاليف المعاملات أن الجهات الفاعلة تفتقر إلى المعلومات الكاملة عن العالم (بسبب العقلانية المحدودة).

7- في نظرية المباره ، تمت دراسة تكاليف المعاملات بواسطة Anderlini و Felli (2006). إنهم يعتبرون نموذجًا مع طرفين يمكن أن يولدا معًا فائضًا. كلا الطرفين مطلوب لخلق الفائض. ومع ذلك ، قبل أن يتمكن الطرفان من التفاوض بشأن تقسيم الفائض ، يجب على كل طرف أن يتحمل تكاليف المعاملات.

وجد أندرليني وفيلي أن تكاليف المعاملات تسبب مشكلة خطيرة عندما يكون هناك عدم تطابق بين سلطات التفاوض للأطراف وضخامة تكاليف المعاملات.
ذكر أوليفر ويليامسون (1979) أن آليات التقييم تتكون من أربعة متغيرات ، وهي تكرار التبادل وخصوصية الأصول وعدم اليقين وتهديد الانتهازية.

1- يشير تكرار التبادل إلى نشاط المشتري في السوق أو حدوث تكرار المعاملات بين الأطراف. كلما زاد تواتر المعاملات ، ارتفعت التكاليف الإدارية وتكاليف المساومة النسبية.

2- تتكون خصوصية الأصول من الموقع والأصل المادي وخصوصية الأصول البشرية. الاستثمار الخاص بالأصل هو استثمار متخصص لا يحتوي على سيولة في السوق. بمجرد إنهاء العقد ، لا يمكن إعادة توزيع الاستثمار المحدد للأصل. لذلك ، سيؤدي تغيير أو إنهاء هذه المعاملة إلى خسارة كبيرة.

3- يشير عدم اليقين إلى المخاطر التي قد تحدث في سوق الصرف. ستصاحب زيادة عدم اليقين البيئي زيادة في تكلفة المعاملات ، مثل تكلفة الحصول على المعلومات وتكلفة الإشراف وتكلفة المساومة.

4- يمكن أن يؤدي السلوك الانتهازي للبائعين إلى ارتفاع تكاليف تنسيق المعاملات أو حتى إنهاء العقود. يمكن للشركة استخدام آلية الحوكمة للحد من تهديد الانتهازية.